Госпошлина за дарение

Когда делают подарок – это всегда приятно и полезно. Особенно, если дарят что-то основательное, такие виды имущества, как квартира или доля в фирме. Но при этом не стоит забывать, что дарственную необходимо регистрировать в определенных ситуациях, а еще платить за нее налоги и госпошлину. Рассказываем, сколько стоит у нотариуса дарственная, госпошлина в каком размере должна быть оплачена при регистрации. Госпошлина, дарственная — это интересные юридические термины, о которых будет полезно знать всем. 

Договор

Договор дарения регламентируется статьей 572 Гражданского Кодекса РФ (далее – ГК РФ). Это безвозмездная сделка, которая выражается в волеизъявлении одной стороны совершить дар, но при этом вторая сторона подтверждает участие фактическим принятием дара либо отказом от него. 

Этот договор следует отличать от наследственных правоотношений, так как обещание или желание подарить что-то после смерти приравнивается к завещанию. Нельзя также не указать конкретную вещь при дарении, которая будет передаваться.  И, конечно, нельзя требовать что-то взамен. Это может указывать на возмездность сделки и ее притворность. 

Даритель может своим волеизъявлением освободить одаряемого от имущественного требования к нему.

Дарение недвижимости

Все договоры с недвижимым имуществом подлежат обязательной регистрации, а точнее регистрируется не сам договор, а переход права собственности на недвижимость. Оформление требует передачи документов в Росреестр для учета прав. И в таких случаях необходимо платить госпошлину. И дарение не является исключением. Если дарят квартиру, дом или землю, нужно оплатить государственную пошлину. 

Государственная регистрация

Чтобы осуществить регистрацию перехода прав собственности, нужно следовать алгоритму действий, которые предусматривает ГК РФ  и Закон О государственной регистрации недвижимости № 218 ФЗ.

Составление дарственной 

Составьте договор дарения на недвижимое имущество. Необходимо прописать наименование объекта (дом, квартира целиком или доля) с указанием кадастрового номера, адреса и площади. Укажите паспортные данные дарителя и одаряемого. Договор дарения недвижимости подписывают две стороны. Договор можно составить в простой письменной форме или у нотариуса. Обычно составляют три экземпляра: два договора остаются у сторон и еще один подлинник остается в Росреестре. 

Подача документов на регистрацию

На регистрацию перехода прав собственности должен подавать документы даритель либо его представитель по доверенности. Присутствие одаряемого не обязательно только в том случае, если договор был составлен у нотариуса и им заверен. А по общему правилу присутствуют две стороны либо их представители по доверенности.  Доверенность должна быть нотариально удостоверена.

ОБРАЗЕЦ: Скачать образец дарственной на квартиру 

Если вам нужна помощь в составлении договора дарения на недвижимое имущество, то в нашем лице вы найдете компетентного помощника и консультанта по всем вопросам о недвижимости и сделок с ней. В штате профильные специалисты, у многих стаж более 20 лет. С нами вы под надежной защитой. Мы поможем составить договор, дарение будет оформлено по всем правилам и законам. Подскажем, какая госпошлина при договоре дарения будет в вашем конкретном случае. 

Как подавать документы

Сейчас подавать документы на регистрацию можно несколькими способами:

• лично предъявив документы в  Управление Росреестра;
• лично предъявив документы в МФЦ;
• отправить документы по почте (этот вид подачи не пользовался популярностью, но сейчас в условиях коронавируса этот способ кажется актуальным);
• отправить документы в электронном виде через сайты Госуслуг или самого Росреестра.

Совет юриста: Важно помнить, что сейчас уже не выдают свидетельства о праве собственности на квартиру или дом. Ранее их всегда получали при переходе прав собственности. Но сейчас при дарении или другом виде сделок Росреестр уже не выдаст светло-оранжевое свидетельство. Это не значит, что право не зарегистрировано, просто теперь все сведения хранятся в электронном и бумажном формате в самом реестре. Можно получить выписку.  

Государственная пошлина при договоре дарения

Государственная пошлина — сбор, взимаемый с лиц, указанных в статье 333.17 настоящего Кодекса, при их обращении в государственные органы, органы местного самоуправления, иные органы и (или) к должностным лицам, которые уполномочены в соответствии с законодательными актами Российской Федерации, законодательными актами субъектов Российской Федерации и нормативными правовыми актами органов местного самоуправления, за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, предусмотренных настоящей главой, за исключением действий, совершаемых консульскими учреждениями Российской Федерации. – статья 333.16 Налогового Кодекса РФ. 

Госпошлина за регистрацию договора дарения предусмотрена пунктом 22 части 1 статьи  333.33 Налогового Кодекса РФ. Госпошлина для физических лиц составляет 2 000 рублей. А госпошлина для юридических лиц уже гораздо дороже – 22 000 рублей. Но это правило касается только таких объектов, как квартиры и дома. 

Госпошлина за землю предусмотрена пунктом 24 части 1 статьи 333.33 НК РФ. И составляет она 350 рублей для земель следующих видов разрешенного использования: 

• садоводство;
• огородничество; 
• индивидуальное жилое строительство ИЖС;
• личное подсобное хозяйство ЛПХ.

Госпошлина за дарение доли

Госпошлина на дарение доли в квартире – всего 200 рублей. При этом нужно помнить, что дарение доли исключает необходимость получать согласие остальных дольщиков. Это указано в части 2 статьи 246 ГК РФ.  При осуществлении продажи доли обязательно нужно соблюсти право приоритетного приобретения. Дольщик сначала предлагает другим дольщикам купить его долю. И только потом может продавать, если они отказались. Но это при возмездной сделке. А дарение — безвозмездный договор. И соблюдать это правило не надо. Однако будет обязательным соблюсти иные условия при дарении доли, о которых мы расскажем ниже. 

Кто должен платить госпошлину

Госпошлину платит одаряемый. Даритель может компенсировать затраты на госпошлину. Это также можно предусмотреть в самом договоре. Оплата госпошлины одаряемым не будет означать возмездность сделки. Это справедливое условие при дарении квартиры, так как человек получает гораздо более весомое имущество. Если одаряемый – юридическое лицо, то госпошлина составит 22 000 рублей.

Когда необходимо оплатить госпошлину

Госпошлину за регистрацию перехода права собственности по договору дарения оплачивают до того, как подают документы лично, либо прямо в это время. Пока одна сторона предъявляет документы, вторая может в МФЦ в специальных банкоматах оплатить госпошлину. Ими очень удобно пользоваться, даже непрофессионал может разобраться. Кроме того, сотрудники МФЦ могут помочь, если что-то непонятно. После ввода всех данных, распечатается чек, который можно предъявить в окно, куда подают документы. 

Когда документы подают в электронном формате, то оплатить госпошлину за договор дарения нужно до того, как документы приняты к рассмотрению. 

Нужно ли предъявлять чек за госпошлину

Есть единая система, которая содержит сведения о государственных и муниципальных платежах. Именно оттуда могут быть взяты сведения об уже свершившимся платеже. Поэтому предъявление чека – это не обязательство, а инициатива, если подтверждается  факт оплаты госпошлины.

Но, если такой информации об оплате госпошлины в единой системе нет, то это может стать поводом для отказа в принятии документов договора дарения на рассмотрение. Их попросту вернут. Поэтому не будет лишним приложить чек об оплате госпошлины за договор дарения. 

Госпошлина за несколько объектов

Если самим договором дарения предусмотрен переход права собственности на несколько объектов недвижимости, то госпошлина платится за каждый объект. Также, если подается несколько договоров дарения на каждый отдельный вид недвижимости, то придется заплатить госпошлину за каждый. 

В самом 24 пункте части 1 статьи 333.333 НК РФ вы можете увидеть условие, что 350 рублей надо платить за создаваемый или уже созданный объект. Это не касается дарения. Речь в данном случае идет о новых объектах, которые только возвели. Если вы построили дачу и хотите ее зарегистрировать, то платить надо 350 рублей. Но при дарении дачи нет, так как уже право собственности на нее зарегистрировано и происходит переход прав. 

Госпошлина за оформление дарственной близкому родственнику

Люди ошибочно считают, что дарение квартиры близкому родственнику можно не оплачивать. Они путают это с налогообложением. Действительно, при дарении от близкого родственника: мамы, папы, бабушки – налог в размере 13% платить не нужно. Но сама госпошлина платится. Поэтому этот вид договоров между близкими родственниками очень популярен. Так как при отчуждении квартиры по договору купли-продажи придется заплатить существенную сумму – 13% налога. Есть также условия, при которых налог при продаже платить не надо, а также возможность снижения налогооблагаемой базы и применения налогового вычета.  

Нотариальное оформление

Зачем оформлять у нотариуса дарение? На первый взгляд достаточно сторонам просто обратиться в Росреестр или в МФЦ. Но нотариус – фигура весьма важная в России и в странах, где институт нотариата имеет вес. Нотариус всегда являлся гарантом сделок. Ему доверяли и продолжают доверять. Участие нотариуса значительно повышает доверие к самому процессу и договорным отношениям. Обязательное участие нотариуса в сделках прописано в законах. Так, обязательным будет его участие при:

• заверении брачного договора;
• соглашение о разделе имущества супругов;
• соглашение об уплате алиментов и прочие сделки.

Давайте рассмотрим, при каких условиях участие нотариуса будет актуальным или обязательным. 

Обещание дарения

Дарение может проходить не только посредством передачи вещи. Даритель дарит одаряемому, последний принимает. Это двустороння сделка, которая выражается волей одной стороны и согласием второй. При дарении недвижимости договор подписывают обе стороны.  

Но есть также понятие – обещание дарения. Обещание дарения относится к виду односторонних сделок. Подписывает обещание дарения только даритель, если иное не предусмотрено самим договором. Поэтому вторая сторона, одаряемый, может быть заинтересована в участии нотариуса в данном процессе. И речь не только о недвижимости. Нотариальное заверение обещания дарения – весомый аргумент, который подтверждает серьезность намерений.  

Госпошлина и нотариальный тариф

Госпошлину следует отличать от нотариального тарифа. Суммы, подлежащие оплате за нотариальные действия, описаны в статье 22.1 Основ законодательства о нотариате. 

Так, например, нотариальный тариф за удостоверение договоров и сделок, которых нет необходимости оценивать будет составлять 500 рублей. Но дарение прямо выделено в отдельную часть. И самое главное здесь – это степень родства. Именно от нее зависит, сколько придется заплатить за дарение в нотариальной палате. 

В случае с госпошлиной за нотариальные действия это правило также подтверждается статьей 333.24 НК РФ. Но есть единый тариф госпошлины за переход права собственности, который был описан выше. И поэтому, если дарит отец квартиру дочери, то в Росреестре она заплатит 2000 рублей. 

Госпошлина идет в бюджет, а нотариальный тариф идет почти весь в нотариальную палату, кроме оплаты таких обязательных платежей, как: 

• членский взнос;
• налоги. 

Нотариусы не получают финансирования от государства и не являются предпринимателями. Но они также должны платить зарплату своим сотрудникам, коммуналку и аренду за снимаемое помещение. Есть льготы оплаты нотариального тарифа для определенной категории лиц. Например, Ветеранам Великой Отечественной Войны льготы на оплату – 100 %. И также в отношении льгот по оплате госпошлины есть определенная категория лиц, к которым они будут применяться. 

Степень родства

Почему важна степень родства? Чем ближе родственник, тем меньше нужно будет платить за совершение некоторых нотариальных действий.  Близкими родственниками по закону являются (статья 14 Семейного Кодекса):

• родители и дети;
• бабушки, дедушки и внуки;
• братья и сестры полнородные и неполнородные. 

Читайте  также: Полнородные и неполнородные братья и сестры.

Нотариальный тариф за дарение

Удостоверение обычных договоров дарения, которые не относятся к недвижимости, детям (также усыновленным), супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам будет стоить 0,3 % суммы договора, но не менее 200 рублей. Другим лицам — 1 % суммы договора, но не менее 300 рублей. И вот тут будет законный вопрос: «Откуда должна взяться сумма сделки, если дарение – безвозмездно?» Дарение само по себе безвозмездно, но передаваемая вещь, конечно, имеет ценность, от нее и будет считаться тариф. 

Дарение недвижимости

Считается от кадастровой стоимости или по независимой оценке недвижимости. Близким родственникам будет стоить, если до 10 000 000 рублей —  3 000 рублей плюс 0,2% от стоимости недвижимости. Если более 10 000 000 рублей, то стоит 23 000 рублей плюс 0,1 %, но не более 50 000 рублей;

Всем остальным зависит от стоимости. До 1 000 000 рублей — 3 000 рублей плюс 0,4%. Более  1 000 000 рублей до 10 000 000 рублей — 7 000 рублей плюс 0,2 %. Более 10 000 000 рублей — 25 000 рублей плюс 0,1%, а в случае отчуждения жилых помещений (квартир, комнат, жилых домов) и земельных участков, занятых жилыми домами, — не более 100 000 рублей.

Обязательное нотариальное оформление

Доли

В некоторых случаях потребуется обязательное нотариальное оформление. Это, например, дарение доли в недвижимости. Как было сказано выше, получать разрешение не надо, но к нотариусу придется сходить. 

Несовершеннолетние

Договор дарения недвижимости от имени несовершеннолетнего нужно оформлять у нотариуса. Также придется получить согласие от органов опеки и попечительства. Придется привести веские причины, чтобы они выдали согласие. Могут потребовать выделить долю в другой недвижимости или предоставить равноценную. 

Фирма

Дарение доли в фирме будет считаться законным, только если было оформлено через нотариуса. Без нотариального оформления сделка будет недействительной. 

Супруги

Если дарит один из супругов долю в фирме, которая была зарегистрирована во время брака, или квартиру в общей совместной собственности, то необходимо получить нотариальное согласие второго супруга, если иное не установлено брачным договором. 

Судебная практика

Арбитражный суд Волго-Вятского округа дело № А79-13840/2012. 

Суд посчитал, что сделка с дарением недействительна, так как она проводилась за 9 месяцев до того, как началась процедура банкротства Главы КФХ (крестьянско-фермерского хозяйства). Суд определил, что договор дарения преследовал другую цель: скрыть имущество от кредиторов.  Более того, было установлено, что гражданин, который получил подарок, знал о намерениях Главы КФХ поступить таким образом. 

Если вы считаете, что нотариус неверно посчитал тариф к оплате за удостоверение договора дарения, то рекомендуем обратиться в нашу юридическую службу. Специалисты помогут верно посчитать тарифы. Подскажут, какая будет госпошлина за квартиры и земельные участки, которую надо заплатить за дарственную.

Частые вопросы